| Sengam | 
 |
(31.1.2012 19:46:03)
Děláme pro plátce DPH obchod.
Téměř všechny práce jsem začlenila, ale nejsem si jistá u dvou položek.
Dodávka a motáž regálů - jsou volně stojící,takže bych dala s DPH a to samé dodávka a montáž nábytku - taky bych dala s DPH....?
A další nad čím se pozastavuju je dodávka a montáž hasících přístrojů, montované na stěnu včetně háků.
Našla jsem, že není instalace stříkacích,rozprašovacích hasících zařízení v 41-43
Takže tuto jedinou položku mám vypíchnout z celé faktury a fakturovat s DPH?
Na jedné diskuzi jsem vyčetla toto -Hasicí přístroje jsou považovány za nedílnou součást stavby, takže jejich montáž by podle mého názoru měla podléhat režimu přenesení daňové povinnosti.
Ale jak to děláte v praxi vy?
|
| Maťa. | 
|
(31.1.2012 19:50:28)
Regály, nábytok - s DPH.
Hasící přístroje - ano, nedílná součást stavby - takže prenesená daň. povinnosť, čiže bez DPH..
|
|
| Jana a Petra |
|
(31.1.2012 20:22:58)
43.22.11 Instalace rozvodů vody a kanalizace
Zahrnuje:
- instalace trubních rozvodů teplé a studené vody (tj. instalatérské práce) včetně instalace požárních sprinklerů (stříkačů)
- instalace pevného sanitárního vybavení (sanitární keramiky)
- další instalatérské práce
- instalace suchovodů, tj. vedení tlakové vody pro hašení požáru (včetně požárních hydrantů
s hadicemi a nástavci)
- pokládání vedení odpadní vody (kanalizace)
- instalace vodoměrů
- čištění a odblokování odpadních trubek v budovách
Nezahrnuje:
- instalace topných systémů (43.22.12)
|
| Jana a Petra |
|
(31.1.2012 20:24:56)
Tady máš, co jsem všechno našla k přenesení daňové povinnosti ve stavebnictví:
Stanoviska GFŘ :
>
> http://cds.mfcr.cz/cps/rde/xchg/cds/xsl/dane_poplatky_14673.html
> http://cds.mfcr.cz/cps/rde/xchg/cds/xsl/legislativa_metodika_14436.html
> http://cds.mfcr.cz/cps/rde/xchg/cds/xsl/ceska_danova_sprava_14312.html
> http://cds.mfcr.cz/cps/rde/xchg/cds/xsl/legislativa_metodika_14310.html
> http://cds.mfcr.cz/cps/rde/xchg/cds/xsl/dane_poplatky_14703.html?year=0
> http://cds.mfcr.cz/cps/rde/xbcr/cds/Pokyn_GFR_D_4.pdf
>
> Odkaz na CZ-CPA :
>
> http://www.czso.cz/csu/klasifik.nsf/i/klasifikace_produkce_(cz_cpa)
>
> Odkaz přímo na vysvětlivky k CZ-CPA .
>
> http://www.czso.cz/csu/klasifik.nsf/i/vysvetlivky/$File/Vysvetlivky.pdf
|
| Sengam |
|
(31.1.2012 20:41:29)
Téééda ženy, děkuji
Ještě řeším vystavení faktury
Smlouva byla na 693855,- Kč + DPH .Uzavřená 2011.
V roce 2011 byla zaplacena záloha 416312,- + 83262 DPH.
A ted přemýšlím, jak fakturovat konečnou částku.
Jedním řádkem bych dala rozdíl 277543,- přenesení DP.
Druhým řádkem bych dala minusem 416312,- (zaplacené zálohy)
Třetím řádkem 416312 ,- do tžeb.
DPH vůbec nikam neuvádím? Myslím to minulý rok odvedené?
|
| Jana a Petra |
|
(31.1.2012 20:53:35)
Mělo by to být nějak takto:
Celková cena dle smlouvy Kč 693855
již zdaněná záloha z roku 2011 bez DPH Kč - 416312
= základ daně Kč 277543
+ DPH (ze základu 277543)
= celkem k úhradě
|
| Sengam |
|
(31.1.2012 20:55:39)
Jano, pokud to DPH bude přenos, tak bez dph.
Takže to mám dobře, že jo?
|
| Jana a Petra |
|
(31.1.2012 20:56:53)
Jasně, nechala jsem se unést.
Mělo by to být nějak takto:
Celková cena dle smlouvy Kč 693855
již zdaněná záloha z roku 2011 bez DPH Kč - 416312
= základ daně Kč 277543
a přenesení daňové povinnosti
|
| Sengam |
|
(31.1.2012 21:31:43)
Jani, jen mi pořád visí na účtu 311 dph, které jsem vyúčtovávala přijatou platbou.
|
| Sengam |
|
(31.1.2012 21:34:54)
Nevisí, vyruší se úhradou, už jsem si to nakreslila.
|
|
|
|
|
|
|
| Sengam |
|
(1.2.2012 15:41:54)
Jani, dáváš do PDP i opravy a servis na budovách?
Např výměna žárovky, oprava elektrické kabeláže atd?
Já to přenesla a vrátili mi fakturu, že by to mělo být s DPH 
|
| Jana a Petra |
|
(2.2.2012 6:52:46)
Deno, já nevím.
Výměna žárovky asi nebude stavební práce. U opravy elektrické kabeláže si myslím, že to může být různé, podle toho o jakou opravu se jedná. Zkus si to najít ve vysvětlivkách ke klasifikaci, co přesně jste dělali.
|
| Jana a Petra |
|
(2.2.2012 7:05:38)
Deno, a ještě mi napadlo: Jsou to plátci, kteří to využívají pro ekonomickou činnosti?
|
| Sengam |
|
(2.2.2012 17:16:37)
Jani, jsou to plátci, kteří to využívají pro ekonomickou činnost.
Dnes jsem volala na FÚ, ženská to vůůůbec nevěděla, řekla že se tím ještě neměla čas zabývat, že zpracovávají DPH za 4q a silniční daně.
Prý mi to zjistí.
Na jednom foru je, že to patří do přenosu, na druhém zase že by to tam nedali.
Já fakt nevím,ale asi začneme fakturovat s DPH.
:-(
|
|
|
|
|
|
|
| Muumi |
|
(1.2.2012 8:03:55)
Můžu se coby naprostý laik přifařit s dotazem?
Já jsem právě teď dostala FA za rekonstrukci baráku s textem "režim přenesené daňové povinnosti na příjemce", čemuž nerozumím. Jsou mi fakturovány služby + DPH 14 %. Mám se něčeho obávat - jakože po mě finančák bude ještě něco chtít? Já tomu vůbec nerozumím a nevím, co to je...
Díky.
|
| Jana a Petra |
|
(1.2.2012 13:45:30)
Mám 2 otázky:
Konečná cena je zvýšena o 14% DPH nebo není zvýšena o DPH?
Jsi plátce DPH?
|
| Muumi |
|
(1.2.2012 23:10:39)
Jano a Petro,
až teď jsem se dostala na počítač, snad nakoukneš.
Ano, faktura je na rovných 100 tisíc a k tomu 14 procent DPH, konečná cena 114 tisíc.
Plátce DPH nejsem, já teda podnikám, ale faktura není psaná na mě, ale na manžela, který podnikatelem není, prostě je to vystaveno na fyz. osobu nepodnikající.
Díky moc.
|
| Muumi |
|
(1.2.2012 23:58:13)
Tak upřesnění:
"Fakturujeme Vám za 1. dílčí fakturu za druhou etapu rekonstrukce domu v XX
Režim přenesené daňové povinnosti na příjemce - plnění 14%."
MJ: ks
Počet MJ: 1
Cena MJ: 10 000,00
Sazba DPH: 14%
Sleva:
Celkem s DPH: 114 000 000
Pak je tam rozpis DPH, co je ve které sazbě - takže ve snížené 100 000,00
Co jsem se teda zatím dopátrala, tak onen režim má fungovat mezi plátci DPH, takže mi to celé připadá jako blbost.
Díky za jakékoliv info.
|
|
| Jana a Petra |
|
(2.2.2012 6:50:26)
Jestli je cena 100 000 + DPH 14 000 Kč a uhradit máš 114 000 Kč, tak je tam ta věta navíc, protože DPH odvedl dodavatel, což by mělo být v tomto případě v pořádku. Jenom tam zavolej a upozorni je na to, popř. ať ti to opraví, ale jinak to ničemu nevadí.
Mezi 2 plátci by se fakturovalo za stavební práce 100 000 Kč. DPH by odvedl příjemce. Pokud by vám vyfakturovali jen 100 000 Kč bez DPH, tak byste měli fakturu vrátit s upozorněním, že nejste plátci. Předpokládám, že jste nikde neuváděli DIČ.
Jinak jim to odpusť, on je v tom teď zmatek.
|
| Muumi |
|
(2.2.2012 10:46:13)
Moc děkuju!
Já jim to klidně odpustím, pokud teď bez keců opraví průšvih, co nám tam teď udělali.
Jinak bych si to nechala "k vydírání" (no nic moc, ale ono se dá těžko bránit).
Každopádně jsem ráda, že to je tak, jak jsem myslela, my plátci nejsme, žádné DIČ v ruce neměli. Tak děkuju za uklidnění.
Nicméně stále nerozumím tomu, k čemu je to "přenesení" dobré... A lituju účetní.
|
| Jana a Petra |
|
(2.2.2012 13:36:20)
Má to být v rámci boje proti daňovým únikům. Není to česká specialita.
|
| Muumi |
|
(2.2.2012 13:50:46)
Díky, já si o tom snad někdy přečtu, ať se poučím. Předpokládám, že to má nějaký hlubší smysl, proč jen ve stavebnictví...
Ale snad to nikdy nebudu potřebovat, stejně jako se doufám nikdy nestanu plátcem DPH, pak už ale případně rozhodně nebudu dobrodruh a nechám si poradit od účetních.
|
| Jana a Petra |
|
(2.2.2012 16:30:05)
Ono to není jen ve stavebnictví, ale to stavebnictví se dotýká hodně lidí.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Jana a Petra |
|
(7.2.2012 19:24:18)
Dnešní aktualita k přenesení daňové povinnosti ve stavebnictví pro Denu, Janinu a další:
http://cds.mfcr.cz/cps/rde/xbcr/cds/2012_DPH_RC_tabulka.xls
|
| Jana a Petra |
|
(7.2.2012 19:31:51)
Deno, je tam i o výměně žárovek.
|
|
| JaninaH |
|
(7.2.2012 19:48:43)
Jano! Ani nevím, jak ti poděkovat.  , tabulku si prostuduju.
Zrovna dneska jsem měla dlouhou debatu ohledně autojeřabu.
Jano, můžu mít dotaz ohledně DPH?
Naše firma dělala subdodávku stavby pro hlavího dodavatele, který už fakturuje přímo investorovi. Fakturovali jsme DPH 20%. Dnes mi volali, že investor dostal zpětně schválené (snad po dotazu na FÚ) zařazení stavby do 10% (resp.14%) sazby. Teď, kdy stavba končí!  Ptají se mě, jak to řešit. Měli by zpětně změnit sazbu DPH, tj. ke všem předcházejícím fakturám vystavit opravné daňové doklady a totéž chtít po nás a my totéž chtít od svých dodavatelů atd., až "k Adamovi"? Logika mi říká, že je to nesmysl, ale s logikou člověk v tomhle povolání ne vždy vystačí, že.
Tak jen kdybys ty nebo někdo jiný měl nějaký nápad, budu moc vděčná.
|
| Jana a Petra |
|
(8.2.2012 7:10:14)
Janino, odpovím obecně.
Pokud tam celou dobu měla být snížená sazba a z opatrnosti všichni dávali základní, tak by se to od 1.4.2011 opravit mělo. Protože od 1.4.2011 je konstrukce, že pokud dodavatel vystaví doklad s 20% a správně mělo být s 10% (nebo 14%), tak odběratel má nárok na odpočet jen ve výši 10%. S tím, že pokud chybně odečte 20% a mělo být jen 10%, tak oprava odpočtu se provádí v dodatečném daňovém přiznání.
Pokud došlo k nějaké změně teď (třeba změna stavebního povolení nebo něco jiného), tak se to zohlední až u zdanitelných plnění po změně.
|
| JaninaH |
|
(8.2.2012 10:34:11)
Jano, děkuju za odpověď.
Ještě napíšu, jak to hodlám konkrétně udělat, mrkneš na to, jestli to je správně?
1. Vystavím k vydané faktuře v příslušném měsíci opravný daňový doklad na změnu sazby z 20% na 10%. Dejme tomu DPH vyjde -100.
2. Vyhledám přijaté faktury v příslušném měsíci, které měly být se sníženou sazbou a vyzvu dodavatele, ať vystaví opravné daňové doklady. Bez ohledu na to, jestli je obdržím, sečtu DPH z těchto faktur. Dejme tomu bude 40 (sazba 20%), 10% je tedy 20.
3. Udělám dodatečné DP za příslušný měsíc, které bude -80 (to mi má FÚ vrátit).
Toto udělám za každý měsíc, kdy jsme fakturovali. 
J.
|
| Jana a Petra |
|
(9.2.2012 7:34:40)
Janino,
ad oprava DPH na výstupu dle §43 odst. 1 - provádí se v dodatečném daňovém přiznání, ale lze jí provést nejdříve ke dni, ve kterém plátce, pro kterého se plnění uskutečnilo obdržel opravný daňový doklad.
Oprava odpočtu by se měla provést, co nejdříve.
|
| JaninaH |
|
(9.2.2012 10:09:23)
Aha, jestli tomu dobře rozumím, tak ty myslíš opravit odpočet v řádném DP (aktuálně za leden) co nejdřív, kdežto s opravou výstupu počkat až na potvrzení opravného daňového dokladu od odběratele.
J.
|
| Jana a Petra |
|
(9.2.2012 21:28:30)
Janino,
Ne, odpočet se také opravuje v dodatečném daňovém přiznání s tím, že včera bylo pozdě.
Ale opravu DPH na výstupu je třeba provést teprve, až druhá strana obdrží daňový doklad.
Teoreticky by se mohl a asi i měl odpočet opravit v dodatečném daňovém přiznání dřív než DPH na výstupu.
Prakticky bych uhnala odběratele, aby mi co nejrychleji potvrdil převzetí dokladů.
|
| JaninaH |
|
(9.2.2012 21:42:04)
Jano, děkuju, budu se snažit, aby mi opravný doklad potrvrdili obratem a udělám to, jak jsem psala, vždy do jednoho přiznání, to snad jde, když jde jaksi na obou stranách o stejnou záležitost. Rozdíl vždycky bude v náš prospěch, u faktur na vstupu jde o desetitisíce, na výstupu jsou částky mnohem vyšši.
Ještě jednou děkuju za radu.
J.
|
| Jana a Petra |
|
(9.2.2012 21:49:28)
Aspoň, že ti to dobře vychází (tím myslím, že ti celkově nevzniká nedoplatek). Jinak ti to nezávidím. Opravy DPH jsou pěkná pakárna.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Sengam |
|
(7.2.2012 21:06:17)
Jano, už jsem to četla, ale stejně z toho nejsem moudrá.
Včera jsem zase četla takový odkaz http://www.economicon.cz/clanek/nejcastejsi-prace-a-jejich-zatrideni-v-rezimu-preneseni-danove-povinnosti-u-stavebnich-praci-121
podle kterého bych výměny žárovek přenesla.
Na ř.47 odkazu z mfcr je údržba a opravy budovy/renovace budovy - a tam bych taky mohla zařadit výměnu žárovky
Jak se díváš na demontáž světel bez následné montáže?
|
| Sengam |
|
(7.2.2012 21:08:15)
Já si říkám, jestli třeba výměna zářivky ve stropě nebude přenos a výměna zářivky v lampičce bude s DPH
Zářivka je spojená s budovou
|
|
| Jana a Petra |
|
(8.2.2012 7:16:16)
Deno,
Ad tabulky: Ta, co jsem na ní dávala odkaz je od GFŘ, takže podle ní budou postupovat FÚ. Ta, na kterou dáváš odkaz, ta představuje názor nějaké osoby nebo osob, která může mít pravdu a nemusí. Bez ohledu na to, která z těch tabulek je kvalitnější, tak FÚ budou postupovat podle té první. Minimálně je dobré znát jejich názor.
Přijde mi, že demontáž světel bude stavební práce, ale nehledala jsem to v klasifikaci, takže nevím.
|
| Sengam |
|
(8.2.2012 9:28:06)
Jani, jasně že MFCR je směrodatné.
Ale taky to nemají asi moc vychytané.
Ř. 47 Údržba a opravy budovy - PŘENOS
Ř. 2 - výměna žárovky - s dph. Výměna žárovky není údržba?
Co si teda představit pod Údržbou?
|
| JANA+3 | 
|
(27.6.2012 9:59:51)
Ahoj poradíte mi někdo jestli do
43.22.11 instalace rozvodů vody a kanalizace spadá,když mám fakturu na provádění zemních prací a výstavbu inženýrských sítí u rodinného domu venku?
|
|
|
|
|
|
|
V její náručí
Adventní víkendČeský Krumlov 
Valašská výstava betlémůZlín 
Vánoční koncert Chorea BohemicaPraha 3 
Živý betlémVsetín 
Štědrý den v Zoo OlomoucOlomouc 
Adventní víkend
Valašská výstava betlémů
Vánoční koncert Chorea Bohemica
Živý betlém
Štědrý den v Zoo Olomouc
Bramborová roláda s masem/Simča, dcery *1988 a 1997
Košíčky Mon Cheri/Simča, dcery *1988 a 1997
Čokoládový krém/Simča, dcery *1988 a 1997
Churros/Simča, dcery *1988 a 1997
Banánové omeletky/Simča, dcery *1988 a 1997
Brusinkový punč/Simča, dcery *1988 a 1997
Pedrocotta (smetanový dezert s želé Pedro)/
Citronový gel a krém (Lemon curd)/Simča, dcery *1988 a 1997
Tvarohový chesecake/Simča, dcery *1988 a 1997
Dýňoví šneci/Simča, dcery *1988 a 1997
Pedrocotta (smetanový dezert s želé Pedro)